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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳中的營(yíng)業(yè)外支出是調(diào)增的，但是有部分的營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的，這部分在哪里填寫(xiě)呢？？？
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你好，調(diào)增的在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目里面填寫(xiě)，不調(diào)整的在主表里面全部填寫(xiě)就可以的，不調(diào)增的不用填寫(xiě)其他的。
2023 02/24 17:32
84784956 
2023 02/25 09:09
例如：營(yíng)業(yè)外支出有1000元，其中200元是不需要調(diào)增的，800元是需要調(diào)增的，就是主表的營(yíng)業(yè)外支出填寫(xiě)1000元，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目填寫(xiě)800元，200元不調(diào)增的不需要再進(jìn)行填寫(xiě)，是這樣嗎？？
郭老師 
2023 02/25 09:13
對(duì)的，是的，是這么做的
84784956
2023 02/25 09:18
匯算清繳時(shí)，殘疾人的工資是加計(jì)扣除的，這部分是在哪里填寫(xiě)的？？
郭老師
2023 02/25 09:24
好，107020這個(gè)表格看一下的。
84784956
2023 02/25 11:10
沒(méi)有明確的寫(xiě)殘疾人工資加計(jì)扣除的，是填寫(xiě)哪一行呢？
郭老師
2023 02/25 11:13
29行你看下的
沒(méi)有這個(gè)的話去107010這個(gè)里面看下
是一個(gè)免稅簡(jiǎn)計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
84784956
2023 02/25 11:17
是不是只要有殘疾人就可以享受加計(jì)扣除的、？？有沒(méi)有人數(shù)限制？？
郭老師
2023 02/25 11:18
你好，你做過(guò)備案的都可以的
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