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問題已解決
2022年5月份申報繳納2021年年度匯算清繳時調(diào)增稅額40000、2022年5月份繳納稅款是否要計入以前年度損益？還是直接計入所得稅？
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你好，調(diào)增是什么原因的？
2023 02/23 10:41
84784969 
2023 02/23 10:42
招待費及福利費的調(diào)增
84784969
2023 02/23 10:45
還有是拍房產(chǎn)代繳的稅款（稅款是被拍賣方的稅款）
郭老師 
2023 02/23 10:47
第一個是有發(fā)票，但是超過了扣除比例是嗎？如果是的話，這種不需要做賬務(wù)處理的，第二個這個是沒有發(fā)票，有實際業(yè)務(wù)的，也不需要調(diào)整。
84784969
2023 02/23 10:53
好像沒明白我講的問題，我想問的是：今年在申報去年年度匯算清繳時有調(diào)增項目需要繳交企業(yè)所得稅，繳交企業(yè)所得稅時是借：以前年度損益，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 還是借：所得稅，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 （年度匯算清繳是在第二年的年中）
郭老師
2023 02/23 10:56
你好，選擇第一種的。
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