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老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是不是不用做分錄

84785009| 提問時(shí)間：2023 02/23 10:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是不用做分錄
2023 02/23 10:27
84785009
2023 02/23 10:29
老師，這時(shí)我們還留底退稅了，分錄怎么做
家權(quán)老師
2023 02/23 10:35
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計(jì)抵減-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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