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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是不是不用做分錄
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是的，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是不用做分錄
2023 02/23 10:27
84785009 
2023 02/23 10:29
老師，這時我們還留底退稅了，分錄怎么做
家權(quán)老師 
2023 02/23 10:35
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計抵減-上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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