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老師，我們是小規(guī)模納稅人，去年12月我們申請增值稅時跟帳面上少申報1分錢？這個怎么處理比較好，增值稅是季度申報
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你好，是增值稅的稅額嗎？差額放到營業(yè)外收支。
2023 02/22 15:54
84785025 
2023 02/22 15:56
會計分錄怎么寫，然后下次季度申報要多補上這一分錢嗎？
郭老師 
2023 02/22 15:59
你好，你是銷售額少申報了，還是稅額少了？
郭老師
2023 02/22 16:00
如果是水額的話，這個不用的借應交稅費，
貸營業(yè)外收入。
84785025
2023 02/22 16:19
銷售收入填寫跟做帳金額是一致，可以四舍五入啥的，稅額少交了一分錢
郭老師
2023 02/22 16:20
那就不用調(diào)整的，下一個月也不需要調(diào)整，這個是稅款四舍五入自動出來的，你就不要管了。
84785025
2023 02/22 16:20
然后是12月份時申報的，現(xiàn)在1月份算是跨年，怎么處理比較好
郭老師
2023 02/22 16:22
今天上午處理，做到一月份就是了。
84785025
2023 02/22 16:31
老師，那我們申報就不管了，但是帳面上多了一分錢是借應交稅費，
貸營業(yè)外收入。
郭老師
2023 02/22 16:34
對的，是的是的，是這么做，是這么理解的，很正確的。
84785025
2023 02/22 16:43
非常感謝，謝謝頭一次遇到
郭老師
2023 02/22 16:46
不用客氣，工作愉快。
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