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前一年度所得稅匯算補(bǔ)交上一年度的所得稅，應(yīng)該怎么計(jì)提

84784982| 提問時(shí)間：2023 02/21 11:33
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你們是小企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023 02/21 11:35
84784982
2023 02/21 11:35
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
venus老師
2023 02/21 11:41
直接借所得稅費(fèi)用? 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅
84784982
2023 02/21 11:42
上一年度的，難道不應(yīng)該記利潤分配嗎？
venus老師
2023 02/21 11:45
同學(xué)，你好，如果你繳納的金額比較少，可以直接像上面的分錄，也可以把所得稅費(fèi)用 變?yōu)槔麧櫡峙?/div>
84784982
2023 02/21 11:56
多少有什么區(qū)別，不是都應(yīng)該放在利潤分配里面嗎，因?yàn)槭巧弦荒甓鹊馁M(fèi)用嘛
venus老師
2023 02/21 11:57
同學(xué)，這個(gè)如果 就幾十幾百，就直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用?
84784982
2023 02/21 11:58
那么利潤表上的當(dāng)年所得稅費(fèi)用累計(jì)數(shù)不就不對(duì)了，里面也包含了去年的匯算
venus老師
2023 02/21 12:00
對(duì)的，實(shí)際操作中是這樣的，你可以計(jì)入利潤分配——未分配利潤，作為去年，這個(gè)是站在審計(jì)重要性原則
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