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實(shí)務(wù)
問題已解決
上個(gè)月個(gè)稅少扣了2分，這個(gè)月從工資里進(jìn)行補(bǔ)扣，分錄該怎么做
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你好
借：應(yīng)付職工薪酬 0.02
貸：其他應(yīng)付款等0.02
2023 02/21 07:19
84784956 
2023 02/21 07:22
為什么不是
借：應(yīng)付職工薪酬 0.02
貸：應(yīng)交稅費(fèi)0.02
王超老師 
2023 02/21 07:22
因?yàn)榫?分錢，這個(gè)只是過渡的
84784956
2023 02/21 07:23
老師您好！什么意思沒有聽懂
王超老師
2023 02/21 07:24
應(yīng)交稅費(fèi)是核算個(gè)人所得稅，你的理解是正確的，但是這個(gè)2分錢是差額，為了區(qū)分個(gè)人所得稅，才用其他應(yīng)付款的
84784956
2023 02/21 07:25
老師為什么要區(qū)分啊
王超老師
2023 02/21 07:25
那你也可以不區(qū)分的
84784956
2023 02/21 07:26
也就是這兩筆都正確是吧
王超老師
2023 02/21 07:26
是阿，沒有說錯(cuò)誤阿
84784956
2023 02/21 07:27
那是不是還要寫一筆計(jì)提的分錄，該怎么寫啊
王超老師
2023 02/21 07:28
?計(jì)提？
2分錢也需要計(jì)提？
84784956
2023 02/21 07:30
老師，那到底什么時(shí)候該計(jì)提什么時(shí)候不計(jì)提啊，是錢少都不需要計(jì)提嗎？我這兒還有少扣一個(gè)39塊錢的
王超老師
2023 02/21 07:32
計(jì)提是為了防止利潤表劇烈波動(dòng)阿，你這個(gè)2分錢，不可能讓利潤表劇烈波動(dòng)阿
84784956
2023 02/21 07:34
我這還有個(gè)少扣了39塊錢的，也不需要計(jì)提了是吧
王超老師
2023 02/21 07:35
是阿，也是類似的呢
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