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2022年12月計提當(dāng)月工資，工資在2023年1月發(fā)放的，做賬時發(fā)現(xiàn)實際發(fā)放數(shù)大于12月的計提數(shù)，要怎么調(diào)整
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你好，是少計提了，需要補計提的意思？?
2023 02/18 13:33
84784959 
2023 02/18 13:33
是這樣的
鄒老師 
2023 02/18 13:34
你好，需要補計提
借：以前年度損益調(diào)整? 等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資?
84784959
2023 02/18 13:34
那2022年的匯算清繳，職工工資匯算調(diào)整表要怎么填寫
鄒老師
2023 02/18 13:35
你好，按調(diào)整之后的工資金額填寫。
比如之前計提10萬的工資，現(xiàn)在補計提了1萬的工資，職工工資匯算調(diào)整表的工資按11萬填寫?
84784959
2023 02/18 13:36
意思是賬載金額那列填10，稅收金額那列填11，納稅調(diào)減1萬嗎
鄒老師
2023 02/18 13:37
你好，這種情況，賬載金額和稅收金額都是按11萬填寫?
84784959
2023 02/18 13:38
這樣涉及到匯算清繳調(diào)減了嗎
鄒老師
2023 02/18 13:38
你好，是正常填寫，沒有調(diào)減
84784959
2023 02/18 13:40
但是這筆稅款所屬期是2022年的，我在2022年并沒有做費用進去，為什么不需要調(diào)減，這樣不是少扣費用了嗎
鄒老師
2023 02/18 13:40
你好，因為不屬于調(diào)減事項啊
你在今年補做了分錄啊?
84784959
2023 02/18 13:42
而且在2022年應(yīng)付職工薪酬確實賬上只有10萬，另外的1萬補提在2023年，體現(xiàn)在了2023年的應(yīng)付職工薪酬里面，那么2022年張載不是應(yīng)該填10萬嗎
鄒老師
2023 02/18 13:44
你好，在匯算清繳之前補計提了，就需要按11萬填寫職工薪酬表格才是的?
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