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購(gòu)進(jìn)原材料的，購(gòu)進(jìn)時(shí)錄入的分錄是應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額

那這個(gè)是不允許抵扣還是怎么啦？

不是的，是這種情況下，怎么做月末結(jié)轉(zhuǎn)

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

原會(huì)計(jì)是這么做的， 購(gòu)進(jìn)時(shí)借：原材料 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，待抵稅金進(jìn)項(xiàng)稅額 待應(yīng)付，預(yù)付 轉(zhuǎn)出待抵時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸：長(zhǎng)期待攤，待抵進(jìn)項(xiàng)稅額 老師我的 我做的是： 購(gòu)進(jìn)時(shí)： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付，預(yù)付 轉(zhuǎn)出時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 老師我這樣是不是不對(duì)呢？

不對(duì)，你的進(jìn)項(xiàng)肖像需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

那么我這種怎么做賬務(wù)處理？還是我應(yīng)該像原會(huì)計(jì)那么做呢？把購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)的稅額做成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，待抵進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

你好，長(zhǎng)期代攤費(fèi)用是一級(jí)科目，二級(jí)科目貸抵扣嗎？如果是的話，需要修改一下應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。

是的老師，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—待攤進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是我這種情況應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

你好，你看下還有沒有余額了，如果有余額的話，在借方有余額嘛，如果有的話，借應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)， 貸交長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

老師我沒有用這兩個(gè)科目

有余額，在借方

你好，我上面寫的那個(gè)是正規(guī)的，你沒有用，現(xiàn)在用就行。

要么你就不修改，不修改這個(gè)你們自己決定

過去一直沒有用，這種情況我怎么處理？

我上面給你寫了分錄了，你轉(zhuǎn)過去就是了，你沒有用，不能代表這個(gè)不正確啊，你要么就不修改，你要么就修改成正確的，不修改的話，你還是接著之前的來做就行。

老師我的意思是，過去月份沒有用，在這個(gè)月一塊做這個(gè)分錄可以嗎

可以的，沒有問題的。