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同學(xué) 不是的。資產(chǎn)凈值以公允價(jià)值或資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)和負(fù)債的公允市場(chǎng)價(jià)值為基礎(chǔ)。賬面價(jià)值傳統(tǒng)上是基于歷史成本減去資產(chǎn)的折舊和攤銷減去資產(chǎn)負(fù)債表上資本化的負(fù)債。資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值或公允市場(chǎng)價(jià)值是在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)值計(jì)量，可能與資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值存在顯著差異。 資產(chǎn)凈值通常用作公司、基金、信托和合伙企業(yè)的權(quán)益或股份價(jià)值的概念，這些公司、基金、信托和合伙企業(yè)主要投資于股票、債券、現(xiàn)金和其他證券以及房地產(chǎn)權(quán)益等資產(chǎn)。它是投資者監(jiān)控其股權(quán)價(jià)值的參考框架。 以資產(chǎn)凈值開(kāi)放式贖回和出售基金份額的傳統(tǒng)共同基金。一些私募基金和合伙企業(yè)同樣擁有投資者的凈資產(chǎn)贖回權(quán)（通常是每季度一次，并且需要提前請(qǐng)求和可能的暫停）。