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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)，老師結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅，當(dāng)月還有進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？
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你好； 你銷(xiāo)項(xiàng)稅大還是進(jìn)項(xiàng)稅大；? ? ? 是否產(chǎn)生繳納增值稅； 才好判斷結(jié)轉(zhuǎn)科目的??
2023 02/15 09:52
84785044 
2023 02/15 09:53
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，產(chǎn)生結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅
meizi老師 
2023 02/15 09:53
如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
??
84785044
2023 02/15 09:57
好的，小微企業(yè)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額有加計(jì)抵減10%嗎？
meizi老師
2023 02/15 09:58
你好；? 一般納稅人 可以的 ；現(xiàn)在是按5%加計(jì)扣除哈? ?
84785044
2023 02/15 09:59
生產(chǎn)性服務(wù)也按5%加計(jì)扣除哦？
meizi老師
2023 02/15 09:59
你好；? ?生活服務(wù)按10% ；現(xiàn)代服務(wù)按5%? ?
84785044
2023 02/15 10:00
那就上邊的分錄在貸方加個(gè)其他收益（進(jìn)項(xiàng)稅額*5%）是吧其他的不變
meizi老師
2023 02/15 10:01
你好； 是的； 就是這樣哈? ?
84785044
2023 02/15 10:05
現(xiàn)在印花稅是通過(guò)稅金及附加核算還是應(yīng)交稅費(fèi)里
meizi老師
2023 02/15 10:07
你好； 計(jì)借稅金及附加-印花稅貸銀行存款? ?
84785044
2023 02/15 10:08
這個(gè)一直在稅金及附加里核算嗎？還是之前有改動(dòng)過(guò)過(guò)？迷糊了
meizi老師
2023 02/15 10:09
月末稅金及附加要轉(zhuǎn) 本年利潤(rùn)去的哇；? ??
84785044
2023 02/15 10:20
現(xiàn)在六稅兩費(fèi)減半征收的今年還有嗎？
meizi老師
2023 02/15 10:29
你好； 今年還有的； 我記得是24年末截止的??
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