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問題已解決
老師你好，想咨詢一下，21年暫估10萬，22年5月發(fā)票還是沒有進來，匯算調(diào)增補交了稅款，賬務(wù)上如何處理，
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您好，賬上把暫估的會計分錄沖銷了
2023 02/14 15:12
84784984 
2023 02/14 15:19
暫估的庫存沖銷掉庫存成負數(shù)了，
暫估的成本沖銷掉應(yīng)該影響的22年的利潤
東老師 
2023 02/14 15:19
這個會有發(fā)票嗎？還是只是純粹暫估
84784984
2023 02/14 15:20
不是很明白，麻煩老師具體怎么處理
84784984
2023 02/14 15:20
沒有進來發(fā)票
東老師
2023 02/14 15:20
我的意思就是這個是不是真實的業(yè)務(wù)？
84784984
2023 02/14 15:29
不是，只是暫估的，等著拿票沖，后期沒有進來發(fā)票
東老師
2023 02/14 15:29
哦，暫估的會計分錄怎么做賬的
84784984
2023 02/14 15:37
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付賬款——暫估
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款——暫估
這兩種都有
東老師
2023 02/14 15:37
下面的直接沖銷，沖銷上面的時候，主營業(yè)務(wù)成本通過以前年度損益調(diào)整代替
84784984
2023 02/14 17:59
小企業(yè)會計準則沒有這個科目
東老師
2023 02/14 18:01
小企業(yè)會計準則就用未分配利潤代替主營業(yè)務(wù)成本
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