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收到跨年的費用發(fā)票分錄怎么寫？以前沒有計提過，企業(yè)所得稅匯繳的時候是不是也要因為這個分錄處理一下？
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學(xué)員朋友您好，借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅
2023 02/11 21:51
84785003 
2023 02/11 22:13
應(yīng)交所得稅這個要一起做？
84785003
2023 02/11 22:13
還是匯繳的時候做？還是匯繳結(jié)束的時候做
易 老師 
2023 02/11 22:15
您好，還是匯繳的時候做，做完再交稅
84785003
2023 02/11 22:28
不懂什么意思小白，因為這筆費用，匯繳的時候會產(chǎn)生退稅？然后再做這筆分離
84785003
2023 02/11 22:30
還是你寫的是匯繳的時候發(fā)生企業(yè)所得稅的分錄還是因為這筆費用發(fā)生這個企業(yè)所得稅的費用？
易 老師
2023 02/11 23:03
發(fā)生這個企業(yè)所得稅的費，借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費—所得稅借；應(yīng)交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
84785003
2023 02/11 23:10
收到跨年的費用發(fā)票分錄怎么寫？以前沒有計提借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目就行，別的什么都不用寫？
84785003
2023 02/11 23:10
還需要去調(diào)整去年對應(yīng)的報表？
易 老師
2023 02/11 23:12
借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
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