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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師；給員工租宿舍怎么記分錄？租6個(gè)月，需要攤銷嗎？攤銷怎么記分錄？
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你好，需要攤銷
借：長期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款等科目?
借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：長期待攤費(fèi)用?
2023 02/11 16:25
84784991 
2023 02/11 16:40
老師；確認(rèn)受益對象【借：管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)】 ? ?；支付房租分錄【借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸：銀行存款】 ，這樣對嗎？攤銷怎么攤就租6個(gè)月也用長期待攤費(fèi)用嗎？，攤銷分錄【借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸什么呢？】
鄒老師 
2023 02/11 16:41
你好
支付的時(shí)候，借：長期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款等科目?
計(jì)提的時(shí)候，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
攤銷的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：長期待攤費(fèi)用?
84784991
2023 02/11 16:47
老師，預(yù)付賬款也可以用在房租上嗎？
84784991
2023 02/11 16:48
您說的【長期待攤費(fèi)用】二級科目是房東嗎？
鄒老師
2023 02/11 16:48
你好，如果是先付房租，還沒有取得發(fā)票，是可以計(jì)入預(yù)付賬款的
84784991
2023 02/11 16:55
老師；意思是房租沒發(fā)票用預(yù)付賬款，有發(fā)票用長期待攤費(fèi)用嗎？沒發(fā)票可以用【長期待攤費(fèi)用】嗎？
鄒老師
2023 02/11 16:56
你好，是的。
沒有發(fā)票，是不可以計(jì)入?長期待攤費(fèi)用? 核算的
84784991
2023 02/11 16:57
老師；這樣記是可以抵扣什么稅嗎？小規(guī)模公司?
鄒老師
2023 02/11 16:58
你好，沒有發(fā)票，是無法抵扣所得稅的?
84784991
2023 02/11 17:09
老師；那沒有發(fā)票也沒必要用應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)科目了是嗎？直接正常做租房，攤銷？
鄒老師
2023 02/11 17:10
你好，做賬還是之前那樣，只是沒有發(fā)票就會(huì)導(dǎo)致無法稅前扣除了。
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