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問題已解決
老師發(fā)現(xiàn)企業(yè)2019年以前一直未做賬，而且無法補(bǔ)賬，只有申報表上還有（留底稅額）余額兩萬多，一直影響賬上應(yīng)交稅費科目余額無法一致。這兩萬多能不能作為期初余額錄入？那另外一個科目，我應(yīng)該掛哪個呢呢？法1.可以走營業(yè)外收入嗎 法2.能不能按照2019年以前的（增值稅申報表申報表）順著結(jié)轉(zhuǎn)直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？借：應(yīng)交稅費—進(jìn) 貸：應(yīng)交稅費—銷項 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—銷項 應(yīng)交稅費—未交 貸應(yīng)交稅費—進(jìn)項 來達(dá)到期末留底的進(jìn)項數(shù)據(jù)與報表一致呢
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你好！先計入待處理財產(chǎn)損益，然后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，你是新建賬直接按留抵金額計入期初未交增值稅借方余額就可以
2023 02/11 16:29
84785037 
2023 02/11 16:34
老師，那就是錄入期初余額的時候 需要（應(yīng)交稅費—未交增值稅）和（待處理財產(chǎn)損益），這兩個科目嗎？因為只錄一個的話，會提示不平衡
84785037
2023 02/11 16:39
后再做
借：待處理財產(chǎn)損益
貸：營業(yè)外收入
耿老師 
2023 02/11 16:54
你好！營業(yè)外收入最終是影響未分配利潤的，你們建賬沒有其他數(shù)據(jù)了嗎？比如說貨幣資金庫存等
84785037
2023 02/11 17:00
都沒有 所以科目都沒期初余額（應(yīng)該是一直沒做賬的原因）
84785037
2023 02/11 17:02
現(xiàn)在突然接手發(fā)現(xiàn)有留底稅額 想著調(diào)期初 可是只路一個未交增值稅會提示科目余額不平無法錄入 需兩個對應(yīng)科目
耿老師
2023 02/11 17:13
您好，他沒有對公戶嗎？銀行肯定有余額，倉庫要進(jìn)行實際盤點的
84785037
2023 02/11 19:16
銀行也沒有 什么記錄都沒 就有個留底 我們代賬也不可能去查庫存 就想把稅調(diào)整清楚 麻煩老師了
84785037
2023 02/11 19:17
剛接收發(fā)現(xiàn)的問題
84785037
2023 02/11 19:22
估計19年11月之前認(rèn)證的進(jìn)項稅留底到（增值稅申報表上）留底的兩萬多，這個數(shù)據(jù)的原始憑證都沒有辦法能查到，
84785037
2023 02/11 19:26
一直在用（留底）抵減增值稅，所以想著調(diào)期初的未交，另一個科目不知道能不能進(jìn)（營業(yè)收入） 會簡單點，或者像老師，說的先進(jìn)，待處理財產(chǎn)損益，在其營業(yè)收入
耿老師
2023 02/11 20:08
你好！什么行業(yè)？沒有庫存嗎？那就進(jìn)入未分配利潤
84785037
2023 02/11 21:21
五金建材業(yè) 之前沒做賬的庫存都不管了
84785037
2023 02/11 21:24
那是不是還像之前說的先錄期初余額（應(yīng)交稅費—未交增值稅）再調(diào)入利潤分配未分配利潤
耿老師
2023 02/11 21:25
你好！其他數(shù)據(jù)都沒有了嗎？那就未交增值稅個未分配利潤這兩個科目有數(shù)據(jù)
84785037
2023 02/11 21:26
是的，老師，因為2019年沒有作賬，所以，所有科目都沒有余額，只有申報表上有留底，想調(diào)一下這個留底，不至于影響現(xiàn)在賬上的應(yīng)交稅費科目余額
84785037
2023 02/11 21:28
應(yīng)該是，就像老師說的，先調(diào)整（應(yīng)交稅費—未交增值稅）期初余額，再轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，對吧？
耿老師
2023 02/11 21:29
你好！建賬就應(yīng)交稅費未交增值稅個未分配利潤科目有金額就可以了
84785037
2023 02/11 21:31
主要是現(xiàn)在賬已經(jīng)做到2023年，所以是反結(jié)賬，回去調(diào)整(應(yīng)交稅費—未交增值稅)的期初余額，調(diào)好以后再在2023年的憑證上轉(zhuǎn)入利潤分配，未分配利潤
84785037
2023 02/11 21:32
對吧！特別感謝老師不停的回復(fù) 感謝
耿老師
2023 02/11 21:45
你好！2019年到2023年之間也沒有業(yè)2019年到2023年之間也沒有業(yè)務(wù)發(fā)生嗎？
84785037
2023 02/12 00:22
有的 已經(jīng)做賬了 之前會計一直沒調(diào)整
84785037
2023 02/12 00:45
老師我在2019年直接調(diào)期初 稅的余額到是對了 就是不知道行不行
84785037
2023 02/12 00:46
下面是19年11月 剛剛做賬的申報表 之前一直沒做賬
耿老師
2023 02/12 07:49
你好！直接在2023年調(diào)整也可以，直接做應(yīng)交稅費和未分配利潤
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