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老師一月份申報上年企業(yè)所得稅交了款，后面要是有退回一部分怎么做，交的時候分錄怎么寫？退回部分分錄怎么寫？
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12月份計提借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行這個是支付的，
退回來借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
2023 02/11 11:52
84784953 
2023 02/11 11:53
12月份的時候沒有計提所得稅
郭老師 
2023 02/11 11:55
把12月份計提的所得稅費用改成以前年度損益調(diào)整其他的一樣。
84784953
2023 02/11 11:56
那需要怎么做分錄
郭老師
2023 02/11 11:57
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
退回來借銀行房款，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整
以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84784953
2023 02/11 11:59
以前年度損益調(diào)整后面可以加二級科目寫企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2023 02/11 12:00
可以的，可以這么做的。
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