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問(wèn)題已解決
我們公司的供應(yīng)商是在日本A，我們的客戶B是在國(guó)內(nèi)的，我們銷售一臺(tái)機(jī)器給國(guó)內(nèi)客戶，但是按客戶要求，日本供應(yīng)商在機(jī)器里面安裝一套軟件系統(tǒng)，價(jià)值50萬(wàn)，但是日本供應(yīng)商A想直接從客戶B處收回軟件款50萬(wàn)，但這個(gè)軟件系統(tǒng)不具備實(shí)物形狀，不能正常的進(jìn)口報(bào)關(guān)，這樣客戶B怎么付款給日本A呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！無(wú)實(shí)際載體入境的，不屬于海關(guān)監(jiān)管范疇，不需要報(bào)關(guān)。這種情況下付匯時(shí)建議企業(yè)和當(dāng)?shù)赝鈪R局確認(rèn)，通過(guò)非貿(mào)易方式，向國(guó)外付款。實(shí)務(wù)中有企業(yè)會(huì)通過(guò)光盤、U盤等作為載體，向海關(guān)申請(qǐng)報(bào)關(guān)，然后付匯。
2023 02/10 20:08
84785016 
2023 02/11 08:42
如何做賬報(bào)稅老師
廖君老師 
2023 02/11 08:50
您好！
出口銷售收入會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款。
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