問(wèn)題已解決

2022年第一季度預(yù)繳的所得稅，匯算清繳時(shí)是要退還的，那22年終時(shí)賬務(wù)怎么處理啊

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/10 11:39
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理，等到退還再進(jìn)行處理。
2023 02/10 11:39
84785004
2023 02/10 11:43
那退稅時(shí)如何處理呢
84785004
2023 02/10 11:44
是需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
微微老師
2023 02/10 11:52
1. 收到退稅款? 借：銀行存款? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅? 2. 結(jié)轉(zhuǎn)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 同時(shí)? 借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84785004
2023 02/10 11:54
不是說(shuō)盡量不要用以前年度所以調(diào)整這個(gè)科目嗎
微微老師
2023 02/10 11:55
您好，需要用到的時(shí)候就要用啊
84785004
2023 02/10 11:56
對(duì)企業(yè)沒(méi)什么影響吧
微微老師
2023 02/10 11:56
您好，不會(huì)有什么影響啊
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