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小規(guī)模企業(yè)收收入如何算主營業(yè)務(wù)收入和應交稅費，比如價稅合計收到100，是100/（1+1%）計入主營業(yè)務(wù)收入，100/（1+1%）再×1%計入應交稅費嗎？
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是的 100/（1+1%）計入主營業(yè)務(wù)收入，100/（1+1%）再×1%計入應交稅費。
2023 02/09 11:19
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納稅人收到普通發(fā)票按價稅合計入賬，沒有應交稅費，那納稅申報的時候，和申報表上的應交稅費金額不是對不上了嗎？比如開普票100，稅費1個點，按價稅合計101入賬，不做收入100，應交稅費1拆分嗎？
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老師好，小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)，既有批發(fā)又有零售，假如零售100元，批發(fā)80元，進價65元。做賬的時候。批發(fā)時-借:銀行存款80，貸:主營業(yè)務(wù)收入80/（1+1%）,應交稅費-應交增值稅80/（1+1%）×1%。結(jié)轉(zhuǎn):借:主營業(yè)務(wù)成本65，貸:庫存商品65。零售時-借:銀行存款100，貸:主營業(yè)務(wù)收入100/（1+1%），應交稅費-應交增值稅100/（1+1%）×1%，結(jié)轉(zhuǎn):借:主營業(yè)務(wù)成本65貸:庫存商品65
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1.比如說小規(guī)模納稅人季度超過30萬 小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策會計分錄怎么記 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅（主營業(yè)務(wù)收入×1%） 借：應交稅費-應交增值稅（主營業(yè)務(wù)收入×1%） 貸：營業(yè)外收入（主營業(yè)務(wù)收入×1%） 那優(yōu)惠的2%怎么記？
這個問題不使用1%使用3%怎么記賬 那是不是就沒有 借應交稅費—應交增值稅（主營業(yè)務(wù)收入×1%） 貸：營業(yè)外收入（主營業(yè)務(wù)收入×1%） 這一步？
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老師 小規(guī)模納稅人適用稅率是1%，收到收入也是按1%算嗎？比如收到100元，那么收入就是100/1.01，稅是100/1.01*0.01嗎？
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老師，之前小規(guī)模納稅人是1%稅額，貸主營業(yè)務(wù)收入，100應交稅費-銷項1，然后借應交稅費-銷項1，貸營業(yè)外收入-減免稅費1.現(xiàn)在開票是免稅，我是不是只需要做貸主營業(yè)務(wù)收入100沒有銷項了？
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