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問題已解決
老師，我們公司就是之前他們都是看到票做賬嘛，比如會計5月拿到的發(fā)票基本上都是4月的入庫單了，甚至還有2.3月的，都是借庫存商品，貸銀行存款，接著借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。 到我做6月的賬，也是一堆5月就已經(jīng)入庫銷售了的票，我也是一筆進(jìn)一筆出的。 但是發(fā)生在6月的入庫單，我做應(yīng)付賬款暫估了，也做了沒有上期結(jié)余的庫存，然后我就發(fā)現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫了[捂臉][捂臉][捂臉]，然后我就找倉管拿6.30號的庫存倒推回5月底的庫存，如果倒推回去5.31的庫存是20000，那就做一筆借主營業(yè)務(wù)成本-20000，貸庫存商品
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在做6月份賬務(wù)時，你發(fā)現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫了且不是當(dāng)月入庫單造成的，這說明之前4-5月份入庫單憑票記賬記錄于未及時做出庫計提和結(jié)余庫存調(diào)整，導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)值出庫了。 所以，解決這個問題需要回溯到原始發(fā)生的前期憑票入賬，對5月底庫存量進(jìn)行倒推，然后以5月31號的庫存量作出修正。這一修正需要做出以下調(diào)整：1.借庫存商品的存貨量，用來補(bǔ)償前期入賬的庫存存貨記賬；2.貸主營業(yè)務(wù)成本，用來補(bǔ)償前期記賬計入主營業(yè)務(wù)成本的部分，從而達(dá)到調(diào)整業(yè)務(wù)成本、結(jié)余庫存及利潤的平衡。
2023 02/06 14:32
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