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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)就行了?附加稅需要計(jì)提?
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速問(wèn)速答增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)就要按照國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定的一些流程來(lái)完成,它主要包括以下內(nèi)容:
1、稅款結(jié)轉(zhuǎn):根據(jù)稅收管理?xiàng)l例規(guī)定,即月末結(jié)賬前要將當(dāng)月應(yīng)納稅款確認(rèn)、抵扣及結(jié)轉(zhuǎn)至下個(gè)征收期間;
2、計(jì)提附加稅:根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定,月末結(jié)賬時(shí),企業(yè)還要按規(guī)定的主稅率進(jìn)行計(jì)提附加稅。根據(jù)規(guī)定,一般企業(yè)應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的日期計(jì)提附加稅,具體包括地方教育費(fèi)附加和城市維護(hù)建設(shè)稅,企業(yè)應(yīng)按照外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,隨時(shí)調(diào)整計(jì)提附加稅的金額。
3、納稅申報(bào):月末結(jié)賬前,企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)“增值稅納稅申報(bào)表”,申報(bào)當(dāng)月應(yīng)納稅款,以及注明計(jì)提附加稅額。
總之,增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)主要包括稅款結(jié)轉(zhuǎn)、計(jì)提附加稅和納稅申報(bào)三個(gè)方面的工作。企業(yè)只有在完成這三項(xiàng)工作前提下方可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn),才能在納稅申報(bào)表上正確確認(rèn)應(yīng)納稅稅額,并貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定。
2023 02/05 19:29
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