問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)一下，增值稅留抵退稅后附加稅也有留抵，這個(gè)月申報(bào)報(bào)里的附加稅減去上期留抵的附加稅以后，就不用交了附加稅了，那我賬上需要怎么做賬務(wù)處理

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/05 14:40
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
良老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)
增值稅留抵退稅后，應(yīng)根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》，在本期申報(bào)增值稅的附加稅表中減去上期留抵的附加稅額，即可不用交附加稅。賬務(wù)處理上，應(yīng)該在本期把上期留抵的附加稅取消，原有留抵科目減少；另外，本期應(yīng)將實(shí)際繳納附加稅額（如果有）錄入實(shí)際繳納科目，并分別記錄本期報(bào)表稅額和實(shí)際繳納稅額。 應(yīng)用案例：假設(shè)企業(yè)A上期留抵稅額10000元，本期報(bào)表稅額20000元，實(shí)際繳納稅額10000元，那么賬務(wù)處理如下：上期留抵科目減少10000元，本期實(shí)際繳納科目增加10000元，本期報(bào)表稅額20000元。
2023 02/05 14:50
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~