免費(fèi)問(wèn)答

做退稅分錄的步驟主要有： 1.對(duì)應(yīng)貸方科目：在現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定下，一般用“應(yīng)交稅費(fèi)-退稅”科目來(lái)做貸方記賬； 2.對(duì)應(yīng)借方科目：可以根據(jù)退稅原因和原記錄來(lái)決定用那個(gè)科目來(lái)做借方記錄，例如：如果是錯(cuò)誤申報(bào)產(chǎn)生的退稅，則可以選擇“錯(cuò)誤收入-應(yīng)交稅費(fèi)”科目； 3.填寫備注：一般可以寫上退稅原因及相關(guān)憑證編號(hào)等信息。 由于跨月填報(bào)退稅，需要將上月應(yīng)納稅款及本月已經(jīng)繳納的稅款都分別做記錄，以確保采取的稅收計(jì)算正確。 以某企業(yè)的退稅為例，做跨月退稅分錄時(shí)，上月應(yīng)納稅款分錄為： 應(yīng)交稅費(fèi)-退稅 1402 1000 本月已經(jīng)繳納的稅款分錄為： 現(xiàn)金 500 應(yīng)交稅費(fèi)-退稅 1402 500 此次退稅交易分錄為： 應(yīng)交稅費(fèi)-退稅 1402 1000 現(xiàn)金 1000 備注：稅號(hào)：123456789012345 上月應(yīng)納稅款1000本月已繳500，本次應(yīng)退500元