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實(shí)務(wù)
問題已解決
我看5月份的賬發(fā)現(xiàn)，收到的21年的專票，把價(jià)稅合計(jì)都入成本了，進(jìn)項(xiàng)稅不認(rèn)證不抵扣，這是跟匯算清繳有什么關(guān)系嗎，去年的專票不過期限應(yīng)該還可以用的呀?
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這與匯算清繳之間有一定的關(guān)系，但要看去年的專票是否可以使用。如果是可以使用的話，那么有兩種處理方法：一是當(dāng)期報(bào)稅時(shí)，把去年的專票價(jià)稅合計(jì)全部抵扣到當(dāng)期的收入稅中；二是先把去年的專票抵扣到當(dāng)期的收入稅中，然后再進(jìn)行匯算清繳，在匯算清繳時(shí)，去年的專票價(jià)稅合計(jì)計(jì)入到當(dāng)期的成本中，然后進(jìn)行匯算清繳。匯算清繳的目的就是核算企業(yè)的實(shí)際征稅額，具體的匯算清繳程序，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
2023 02/04 23:55
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