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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
考慮到稅負(fù)，這個(gè)月有幾張票不想勾選了，分錄是借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？
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如果有不想勾選的票，分錄應(yīng)該是“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。具體操作流程是：首先，將不想勾選的票銷號(hào)或手動(dòng)勾銷；然后，銷號(hào)或勾銷的這些票就都?xì)w入暫估待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額；最后，依據(jù)實(shí)際銷票情況，在指定期間將進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證，或者由原來(lái)的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)換為可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣，就能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)在國(guó)家稅務(wù)部門正常抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 02/04 20:45
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