免費(fèi)問(wèn)答

首先，在增值稅申報(bào)表上填寫(xiě)上月未開(kāi)發(fā)票的收入，需要明確在“本期入賬收入”欄填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的金額，并在“本期收入發(fā)生額”欄填寫(xiě)相應(yīng)的“收入減少額”，此外，在“應(yīng)納稅額”欄也需要以“本期收入發(fā)生額應(yīng)納稅額”為依據(jù)進(jìn)行計(jì)算并填寫(xiě)，這樣就完成了增值稅申報(bào)表上月未開(kāi)發(fā)票的收入的填寫(xiě)。舉例來(lái)說(shuō)，假設(shè)一家企業(yè)上月未開(kāi)發(fā)票的銷(xiāo)售收入為10000元，這個(gè)月發(fā)票已開(kāi)，那么增值稅申報(bào)表上在“本期入賬收入”欄填寫(xiě)10000元，在“本期收入發(fā)生額”欄填寫(xiě)“（-） 10000元”，“應(yīng)納稅額”欄填寫(xiě)“（-） 對(duì)應(yīng)本期收入發(fā)生額應(yīng)納稅額”，以此完成增值稅申報(bào)表上月未開(kāi)發(fā)票的收入的填寫(xiě)。