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老師，我上個月沒有計提待抵扣進項稅額，上個月的進項比銷項多。（上個月還沒有把待抵扣轉進項）這個月要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
當月應做以下分錄：
1. 借：應交稅費-進項稅額（以上個月進項稅額為準）
2. 貸：貨物和勞務收入（可分攤上月待抵扣的貨物和勞務收入）
3. 借：應交稅費-預付稅金（上月差額的進項稅額轉入預付稅金）
4. 貸：應收票據(jù)（以上月應稅收入為準）
拓展知識：進項稅額可以在本月以“應交稅費-進項稅額”的方式計提，也可以在本月以“預付稅金”的方式計提，但是要根據(jù)當月應交稅費的變化情況進行調整。
2023 02/04 14:37
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