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實(shí)務(wù)
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2022匯算清繳調(diào)增影響未分配利潤(rùn)嗎？今年怎樣做賬？
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你好，具體的調(diào)整什么業(yè)務(wù)的？
2023 02/04 12:35
84784984 
2023 02/04 12:55
未取得發(fā)票的成本和業(yè)務(wù)招待費(fèi)
郭老師 
2023 02/04 12:56
都是有實(shí)際業(yè)務(wù)的，招待費(fèi)是超過扣除比例的是嗎？賬上不用給我調(diào)整的。
84784984
2023 02/04 12:58
成本暫估的
郭老師
2023 02/04 13:00
你好，是不是虛增的，有沒有實(shí)際業(yè)務(wù)？如果是虛增的，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)，不需要做賬務(wù)處理。
84784984
2023 02/04 13:14
小規(guī)模也用這個(gè)科目調(diào)整嗎？做到今年賬上嗎？
郭老師
2023 02/04 13:23
然后你是什么準(zhǔn)則做賬，只要是企業(yè)可以準(zhǔn)則做賬，就可以用這個(gè)。
84784984
2023 02/04 13:42
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/04 13:42
把上面的以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784984
2023 02/04 14:00
今年賬上是不是這樣做分錄例如：借：應(yīng)付賬款貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
郭老師
2023 02/04 14:04
只做第一個(gè)分錄就可了。
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