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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，問(wèn)下，就是對(duì)方公司開進(jìn)來(lái)的一張發(fā)票我這邊已經(jīng)抵扣了，但是現(xiàn)在對(duì)方需要作廢，這邊也已經(jīng)作廢，但是增值稅這邊已經(jīng)抵扣了，那現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話該如何做分錄
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增值稅抵扣轉(zhuǎn)出的分錄可以這樣做：借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（存在的增值稅）貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入（作廢的增值稅）。
一個(gè)實(shí)際的案例來(lái)說(shuō)，假如公司本月收到對(duì)方的一張發(fā)票，金額為8000元，其中增值稅650元，已經(jīng)抵扣，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)對(duì)方需要作廢此發(fā)票，因此，抵扣的增值稅也需要作廢，應(yīng)做這樣的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（650元）貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入（650元）。
2023 02/04 12:02
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