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上年度的企業(yè)所得稅匯算清繳退回來的錢如何做會計分錄？

84785020| 提問時間：2023 02/03 20:12
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良老師1
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職稱：計算機高級
企業(yè)所得稅匯算清繳退回來的錢會計分錄如下： 1.以現(xiàn)金/銀行存款為主體的借方：銀行存款或現(xiàn)金+應(yīng)交稅費-應(yīng)退稅費； 2.以應(yīng)交稅費為主體的貸方：應(yīng)交稅費-應(yīng)退稅費。 案例：假設(shè)企業(yè)應(yīng)交稅費為5000元，經(jīng)匯算清繳后，國家退給企業(yè)1000元，則此時會計分錄如下： 借：銀行存款或現(xiàn)金 5000元 貸：應(yīng)交稅費 4000元
2023 02/03 20:23
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