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受托加工收到的材料的帳務處理應根據(jù)實際情況具體分析。一般而言，應從以下幾個方面進行處理： 1.核查材料收入賬單和發(fā)票，確認入賬金額，并錄入系統(tǒng)。 2.將受托加工收到的材料明細記入庫存模塊，記錄相關數(shù)據(jù)。 3.核對受托加工收到的材料數(shù)量、質(zhì)量、價格等，與合同內(nèi)容、訂單信息相對比較，確認材料質(zhì)量與合同內(nèi)容是否符合。 4.如果有必要，需要安排專人對材料收取情況和材料質(zhì)量實施抽查，以驗證材料質(zhì)量情況。 5.合同執(zhí)行完畢后，需在加工結算模塊，將支出款項進行計算，并將其分攤到加工材料及相關費用中，對收到的材料進行結算。