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"老師好 我們有個海關(guān)繳款書，繳款單位為雙抬頭 A與B，對應(yīng)的進口滯報金海關(guān)開給了A，實際抵扣進項稅的是B，且滯保金是B交的，海關(guān)不更改滯報金抬頭， 請教，B的滯報金如何做賬，需要誰提供合理的入賬資料"
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B公司可根據(jù)實際情況提供賬務(wù)處理的資料，一般有以下幾項：首先，根據(jù)發(fā)票證明，B公司應(yīng)以A公司為抬頭繳納進口滯報金，向相應(yīng)海關(guān)繳付；其次，A公司應(yīng)在繳付發(fā)票上注明實際繳納企業(yè)為B公司，并將該發(fā)票作為B公司抵扣進項稅額的證明材料；再次，B公司辦理企業(yè)所得稅納稅申報過程中，應(yīng)當準確計算和填報“抵扣進項稅額”，并將A公司提供的繳納雙抬頭發(fā)票作為A/B共同出具的計算抵扣進項稅額的憑證；最后，在開具B公司的稅務(wù)機關(guān)的企業(yè)所得稅利潤表中，應(yīng)正確歸入進項稅額抵扣額。
2023 02/03 13:53
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