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老師，麻煩問下，去年12月單位好多票沒有收回來，當(dāng)時為了結(jié)賬，做了暫估處理，那么今年1月份票收回來了，暫估的費(fèi)用有的比實際收到的發(fā)票多，有的比實際收到的票據(jù)金額少？那么今年1月份該如何賬務(wù)處理？因為有多筆業(yè)務(wù)？
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之前分錄則呢，做的
2023 02/03 09:57
84784976 
2023 02/03 10:09
之前的分錄做的是，借：工程施工—福利費(fèi)/勞務(wù)費(fèi)等***項目? 貸：應(yīng)付賬款—暫估***項目
84784976
2023 02/03 10:10
每筆業(yè)務(wù)類型不同，這個月收到發(fā)票有的暫估多了，有的少了
郭老師 
2023 02/03 10:12
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎？如果是的話，借應(yīng)付賬款，貸工程施工，
借工程施工貸以前年度損益調(diào)整，
然后再做發(fā)票的借工程施工，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工，
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84784976
2023 02/03 10:48
是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了
郭老師
2023 02/03 10:49
好，上面就是完整的分。
84784976
2023 02/03 10:49
不管暫估的多與少都是這樣先沖紅，然后按照正確的發(fā)票做賬務(wù)處理嗎
84784976
2023 02/03 10:51
以前年度損益調(diào)整期末一起結(jié)賬的時候就一起結(jié)轉(zhuǎn)了還是需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？
郭老師
2023 02/03 10:51
是的，單獨(dú)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)。
84784976
2023 02/03 10:53
老師，還有一種情況，就是比如去年暫估了80萬的勞務(wù)費(fèi)，是屬于2022年9到12月份的，那么1月份只收到了9月份的發(fā)票，10到12月的還沒有收到，那么9月份收到這筆發(fā)票該如何賬務(wù)處理。
郭老師
2023 02/03 10:55
紅沖之前的暫估，然后再做發(fā)票的。
郭老師
2023 02/03 10:55
剩余的沒有收到的繼續(xù)暫估。
84784976
2023 02/03 11:06
老師，上面的分錄先沖紅之前的暫估，為什么要做一筆借：工程施工貸：以前年度損益調(diào)整，不管暫估的比發(fā)票多與少都是這樣做分錄嗎？
郭老師
2023 02/03 11:09
你好，你得需要紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本不是嗎？你暫估的時候結(jié)轉(zhuǎn)了成本，你發(fā)票到了，你不得紅窗。
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