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21年的電費專用發(fā)票，當(dāng)時沒有入賬，22年補錄要如何做會計分錄
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關(guān)鍵是金額大不呢？
2023 02/02 14:17
84785001 
2023 02/02 14:18
蠻大的，有30多萬的金額
84785001
2023 02/02 14:19
是有進項稅額可以抵扣的
家權(quán)老師 
2023 02/02 14:21
借：利潤分配-未分配利潤
? ?應(yīng)交稅費-增值稅-進項
貸：應(yīng)付賬款
84785001
2023 02/02 14:29
先從以前年度損益調(diào)整這個科目在轉(zhuǎn)到未分配利潤是否也可以的
家權(quán)老師
2023 02/02 14:31
嗯嗯，可以的，沒問題的
84785001
2023 02/02 14:36
好的，謝謝！在問一下，我們21年代付了電費，供電局開發(fā)票給我們，我們就確認了其他業(yè)務(wù)成本，然后23年才開發(fā)票給對方，才確認的其他業(yè)務(wù)收入，就是成本和收入時間對應(yīng)不上，是否有關(guān)系。
家權(quán)老師
2023 02/02 14:38
稅局查到有一定風(fēng)險哈
84785001
2023 02/02 14:40
那應(yīng)該如何正確處理了，是不是應(yīng)該確認收入后在確認成本了
家權(quán)老師
2023 02/02 14:47
是的，應(yīng)該在收到電費當(dāng)年就做收入
84785001
2023 02/02 14:53
但當(dāng)時發(fā)票沒有開，當(dāng)時對方公司是私對私轉(zhuǎn)的，我們公戶付的電費直接做的費用，然后因為金額過大，稅局查問了，告訴了說是代付了電費，稅局讓開發(fā)票給對方，金額蠻多的有100多萬，然后準備從今年開始每月逐步開齊給對方，但賬務(wù)處理不知道怎么做合理一些。
84785001
2023 02/02 14:55
問了好幾個人說先確認成本在確認收入也行，但我覺得有風(fēng)險，正常確認成本就要確認相應(yīng)的收入，感覺老師您還是很專業(yè)的，希望您指導(dǎo)一下。
84785001
2023 02/02 14:58
我目前自己的解決方案是收到成本票先掛其他應(yīng)收，或長期待攤費用，等我們開票給對方后在逐步結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，但我不知道可不可以，因為之前沒碰到過這種情況。
家權(quán)老師
2023 02/02 14:58
就是在收到電費的當(dāng)月就做收入呀，支付就做成本
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