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甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2020年10月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下(1)銷售A型洗衣機1000臺,含稅銷售單價3510元/臺;另收取優(yōu)質(zhì)費526500元、包裝物租金175500元。(2)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機每臺作價117元(含稅)。(3)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機10臺,每臺生產(chǎn)成本2106元。1.計算甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷售A型洗衣機增值稅銷項稅額;2.計算甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷售A型洗衣機增值稅銷項稅額;3.計算甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機的增值稅銷項稅額。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答(1)甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷售A型洗衣機增值稅銷項稅額:
根據(jù)價稅合計3510元/臺,計算公式為:稅額=含稅銷售金額*稅率,若該銷售商品屬于16%稅率商品,則該筆銷售的增值稅銷項稅額為:1000臺*3510元*16%=56160元。
(2)甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷售A型洗衣機增值稅銷項稅額:
根據(jù)價稅合計117元/臺,計算公式為:稅額=含稅銷售金額*稅率,若該銷售商品屬于16%稅率商品,則該筆銷售的增值稅銷項稅額為:50臺*117元*16%=94.4元。
(3)甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機的增值稅銷項稅額:
根據(jù)成本為2106元/臺,計算公式為:稅額=成本*稅率,若該銷售商品屬于16%稅率商品,則該筆發(fā)放的增值稅銷項稅額為:10臺*2106元*16%=336.96元。
以上就是甲公司2020年10月份相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額的計算結(jié)果:銷售A型洗衫機計算結(jié)果為56160元、以舊換新方式銷售A型洗衣機計算結(jié)果為94.4元、向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機計算結(jié)果為336.96元。
2023 02/02 11:08
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