免費(fèi)問(wèn)答

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的月末結(jié)轉(zhuǎn)主要包括兩步： 1. 先進(jìn)行原始憑證的發(fā)票審核，把發(fā)票上的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額計(jì)入月末待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額科目； 2. 然后再進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，即把月末待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額科目中的金額計(jì)入稅金科目，即轉(zhuǎn)賬由待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額科目轉(zhuǎn)賬到稅金科目。 拓展知識(shí)： 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是指企業(yè)在購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)，由供應(yīng)商已核實(shí)的采購(gòu)增值稅銷項(xiàng)稅額尚未轉(zhuǎn)出的賬務(wù)科目，可分為本期待轉(zhuǎn)稅金和本期可抵扣稅金兩種，月末結(jié)轉(zhuǎn)是把期初結(jié)存的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到期末稅金科目中進(jìn)行結(jié)賬。