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幫子公司代付，代付過程中有收到第三方開的專票，稅率1、3、6不等 墊付時，分錄為：借：其他應(yīng)收款，借：應(yīng)交稅費（進項稅額）貸：銀存?，F(xiàn)在子公司歸還墊付款 我們開了6的專票。那收到款的分錄是：借銀存，貸：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費（銷項稅）這樣對嗎
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答：子公司歸還墊付款時，分錄為：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費（銷項稅），這樣是正確的。
拓展知識：
若子公司墊付款使用的是應(yīng)稅勞務(wù)，則分錄為：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅），以及相應(yīng)的應(yīng)付勞務(wù)款等項目。
2023 02/01 10:27
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