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"某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年9 月份的有關業(yè)務如下: (1)銷售甲產(chǎn)品(適用稅率 9%)給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得含稅銷售額218 萬元:同時開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入 1.09萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品(適用稅率 13%),開具普通發(fā)票,取得不含稅銷售額 100 萬元。 (3)購進貨物取得增值稅普通發(fā)票,注明支付的貨款 100 萬元、進項稅額 13萬元。 (4購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款50萬元、進項稅額6.5萬元。 以上相關票據(jù)均符合稅法
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速問速答根據(jù)上述情況,該生產(chǎn)企業(yè)2022年9月的有關業(yè)務如下: (1)、銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,取得含稅銷售額218萬元,同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費1.09萬元;(2)、銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;(3)、購進貨物取得增值稅普通發(fā)票,支付貨款100萬元,進項稅額13萬元;(4)、購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,支付貨款50萬元,進項稅額6.5萬元。上述票據(jù)符合國家規(guī)定,納稅人應就有關業(yè)務結構辦理相應的增值稅稅務申報工作,并繳納稅款。
拓展知識:在增值稅的申報繳納中,納稅人還可以申請實行零申報的方式。零申報即納稅人根據(jù)營業(yè)所得稅法律規(guī)定,在財政部門確定的零申報標準內(nèi),其增值稅應納稅額由財政部門按照國家規(guī)定的期限每月發(fā)放,無需納稅人申報繳納。
2023 01/31 19:10
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