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老師，麻煩問(wèn)一下企業(yè)所得稅匯算清繳是負(fù)數(shù)怎么做分錄？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/31 13:12
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李老師2
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企業(yè)所得稅匯算清繳的負(fù)數(shù)分錄應(yīng)為： 1. 應(yīng)交稅金（應(yīng)交企業(yè)所得稅）-XXX 2. 企業(yè)所得稅貸-XXX 其中，XXX代表負(fù)數(shù)值。如本期匯算清繳為-500，則應(yīng)錄入“應(yīng)交稅金（應(yīng)交企業(yè)所得稅）-500”和“企業(yè)所得稅貸-500”。 此外，根據(jù)企業(yè)所得稅法律和規(guī)定，企業(yè)應(yīng)按月匯報(bào)和繳納企業(yè)所得稅，如果企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅金額超過(guò)應(yīng)繳納的金額，其超額部分將作為下期應(yīng)繳稅款轉(zhuǎn)嫁抵扣，同時(shí)也可以申請(qǐng)退稅。
2023 01/31 13:23
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