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流動資金怎么測算?
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速問速答流動資金是指某一時期內單位所有短期借款、短期投資、流動資產凈值以及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物以及 所有其它可以在一個年度內用于償還短期債務的資產和負債之和。因此,流動資金的測算可以包括兩個部分:一是流動資產,二是流動負債。
流動資產包含應收票據(jù)、應收賬款、存貨、預付款項以及現(xiàn)金等可以在一年內可以流動的資金,流動負債則包含應付票據(jù)、應付賬款、預收款項、流動貸款、一年內到期的長期負債等可以在一年內周轉的負債,將這些資產和負債相加,即可得到該單位流動資金的測算結果。
拓展知識:流動資金是經(jīng)濟營運過程中必不可少的資金,其對企業(yè)的正常運營具有至關重要的作用。因此,企業(yè)在進行相關的財務管理時,必須加強對流動資金的掌控,避免出現(xiàn)現(xiàn)金流動困難和資金不足的情況。
2023 01/31 10:21
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