免費(fèi)問答

2022年收到發(fā)票時(shí)要追補(bǔ)申報(bào)，并且分錄也是相應(yīng)調(diào)整。首先，應(yīng)當(dāng)在2022企業(yè)所得稅申報(bào)期間，將2021年入賬的費(fèi)用，因發(fā)票收到延遲而增加的稅金，按規(guī)定，在“收入額”科目增加相應(yīng)的金額；其次，對(duì)應(yīng)在“稅金及附加”科目中，增加相應(yīng)的稅金額。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供發(fā)票原件以及財(cái)務(wù)憑證，以便稅務(wù)部門進(jìn)行核查。拓展知識(shí)：關(guān)于企業(yè)所得稅，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：第一，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》，企業(yè)應(yīng)在按月繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)應(yīng)根據(jù)月度進(jìn)行收入與支出的確認(rèn)、計(jì)算，月度結(jié)轉(zhuǎn)繳納企業(yè)所得稅；第二，月度確認(rèn)收入、核算成本、分析利潤(rùn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)注意及時(shí)清理應(yīng)交稅費(fèi)；第三，企業(yè)在同一納稅期間，無論財(cái)務(wù)是否開具發(fā)票，都應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生情況，將收入和應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行登記、納稅計(jì)算和報(bào)稅。