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問(wèn)題已解決
企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓一共2000萬(wàn)但是是分三年給，先給400萬(wàn)，這部分可以享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬(wàn)以內(nèi)免所得稅嗎
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您好！符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。故可以分次，但是同時(shí)需要分次確認(rèn)技術(shù)成本
2023 01/29 23:50
84785016 
2023 01/30 16:20
老師可以打比方數(shù)字說(shuō)下嗎？還有如何做賬報(bào)稅
楊家續(xù)老師 
2023 01/30 16:30
您好！比如您的轉(zhuǎn)讓收入2000 ，該收入貴公司分三個(gè)部分轉(zhuǎn)讓 ，如果貴公司的研發(fā)費(fèi)用為900? 你們可以選擇合適的分?jǐn)偙壤?，?lái)確定每部分所應(yīng)該承擔(dān)的成本費(fèi)用，簡(jiǎn)單的話可以平均分?jǐn)?，那就是每部分?00? 那么第一部分轉(zhuǎn)讓收入為400? 那么轉(zhuǎn)讓所得就是100 。
預(yù)交申報(bào)的時(shí)候：
在開(kāi)票的當(dāng)季預(yù)繳所得稅表附表一第25欄“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”當(dāng)Ａ>=500,填入(A-500)*50%+500;當(dāng)Ａ<500,填入Ａ。
匯算年報(bào)的時(shí)候：
填入A107020第四欄“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”,年報(bào)將自動(dòng)取數(shù)。
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