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實(shí)務(wù)
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老師 ，我在20年匯算清繳的時(shí)候一次性折舊了一臺(tái)設(shè)備752212.39，20年當(dāng)時(shí)折舊了了3個(gè)月 ，本年累計(jì)折舊為35730.09.20年匯算清繳的時(shí)候納稅那調(diào)整金額為-716482.3.21年匯算清繳我該怎么填？21年累計(jì)折舊為142920.36
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21年匯算清繳，您應(yīng)該在報(bào)表上錄入上年折舊的剩余金額，即752212.39減去20年累計(jì)折舊金額，也就是-35730.09，剩余716482.30，累計(jì)折舊為20年折舊金額加上21年累計(jì)折舊，即142920.36，折舊累計(jì)應(yīng)該是716482.30+142920.36=859402.66，故此應(yīng)將該設(shè)備折舊剩余金額累計(jì)折舊欄填為 859402.66。折舊費(fèi)用可以減少納稅金額，屬于納稅減免性質(zhì)，經(jīng)常由稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)許，而且一般折舊金額和納稅金額成正比，折舊費(fèi)用享受減免的期限、準(zhǔn)許金額以及科目都有規(guī)定。
2023 01/29 15:53
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