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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下我5月份增值稅專票已經(jīng)勾選抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)了,可以撤回重新勾選嗎,因?yàn)?月份還有部分發(fā)票沒有收到
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速問速答在5月份增值稅專票已勾選抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的情況下,可以撤回重新勾選。但是具體方法要根據(jù)不同的稅務(wù)系統(tǒng)而定,一般需要辦理增值稅發(fā)票作廢操作,或者5月份發(fā)票可以移到下個(gè)月進(jìn)行抵扣統(tǒng)計(jì)。此外,在5月份抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的同時(shí),也要確保6月份的發(fā)票收入能夠抵扣清空,以免延期抵扣統(tǒng)計(jì)時(shí)發(fā)生余稅現(xiàn)象。
拓展知識:在增值稅抵扣統(tǒng)計(jì)中,有負(fù)數(shù)金額抵扣統(tǒng)計(jì),也就是當(dāng)月發(fā)生的稅額小于抵扣稅額,需要將多出的抵扣稅額轉(zhuǎn)為負(fù)數(shù),作為下月抵扣統(tǒng)計(jì),以保證當(dāng)月稅款的完稅。此外,增值稅抵扣統(tǒng)計(jì)還有多家共享的功能,讓企業(yè)之間稅款信息可以分享,減少抵扣統(tǒng)計(jì)的操作流程。
2023 01/29 13:17
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