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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是餐飲，主要吃飯的。公司有個總倉庫，總倉庫會把酒水飲料發(fā)放到酒吧倉庫，酒吧倉庫會把酒水飲料賣給客人。公司是用倒推法核算本月用的實(shí)際成本。 “期初酒吧庫存金額 +本期酒吧入庫金額-（期末總倉庫庫存金額+ 期末酒吧庫存金額）＝本期酒吧實(shí)際用的成本金額“。這樣的倒推公式有沒有問題？ ”期末總倉庫庫存金額和期末酒吧庫存金額是月末盤點(diǎn)出來的數(shù)量乘于相應(yīng)單價等出來的金額“。之前月末是這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本的 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品-酒水，但之前的財務(wù)把“期末酒吧庫存金額“有個商品單價弄錯了，實(shí)際單價是0.
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公式錯誤，本期酒吧實(shí)際用的成本金額=期初酒吧庫存金額 +本期酒吧入庫金額-期末酒吧庫存金額。
2017 08/29 13:48
84784953 
2017 08/29 15:24
老師，因?yàn)椤捌谀┚瓢蓭齑娼痤~”期末有兩個地方結(jié)余數(shù)。酒水飲料大部分在總倉庫那有，還有一小部分留在酒吧倉庫。 就是算的時候把酒吧倉庫的單價弄錯了，弄錯的價格有三十多萬，如何調(diào)整呢？
借：主營業(yè)務(wù)成本 -300000 貸：庫存商品-酒水 -300000 。這樣調(diào)可以不？
方亮老師 
2017 08/29 15:27
是不是期末酒吧庫存金額計算多了？
84784953
2017 08/29 15:28
@亮老師: 對。之前的財務(wù)把期末酒吧庫存金額給多算了，有個商品單價弄錯了，多算了10倍。
方亮老師
2017 08/29 15:31
如果是期末酒吧庫存金額給多算了會導(dǎo)致本期酒吧實(shí)際用的成本金額少算，所以需要根據(jù)少算的金額編制如下分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784953
2017 08/29 15:34
@亮老師:借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品 金額前不用加負(fù)號嗎？
方亮老師
2017 08/29 15:36
不用加負(fù)號，這么調(diào)整后，庫存的商品金額會降低。
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