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實(shí)務(wù)
問題已解決
涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)業(yè)務(wù)，寫出會計(jì)分錄計(jì)算。1.A、B兩種產(chǎn)品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品1000臺，B產(chǎn)品800臺。2.企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉。3.10天后，王偉到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，實(shí)際發(fā)生2100元，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉600元。4.根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預(yù)收華興公司訂貨款10000元。
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一、 產(chǎn)品入庫：
1. 借：存貨 1000 元；
2. 貸：庫存商品 1000 元。
二、 出差借款：
1. 借：現(xiàn)金 1500 元；
2. 貸：借款 1500 元。
三、 出差報(bào)銷：
1. 借：借款 600 元；
2. 貸：現(xiàn)金 600 元。
四、 預(yù)收賬款：
1. 借：預(yù)收賬款 10000 元；
2. 貸：應(yīng)收賬款 10000 元。
拓展知識：
增值稅是以企業(yè)、個(gè)體和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的經(jīng)營活動為稅源的單一稅種，其稅率一般是16%，不過也有一些特殊情況，稅率可以稅率更低或更高。而所得稅是一種按照法定稅率計(jì)算企業(yè)和個(gè)人納稅義務(wù)的稅收，一般情況下，財(cái)政部對具有一般納稅人資質(zhì)的企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一計(jì)稅比率，此時(shí)稅率為25%。
2023 01/28 16:35
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