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根據(jù)《增值稅專用發(fā)票管理辦法》，勞務(wù)派遣單位派遣工人去用工單位上班后，工人所得報酬屬于勞務(wù)費，因此不能開具增值稅專用發(fā)票。勞務(wù)費入賬時，可做兩方面的準(zhǔn)備： 首先，請勞務(wù)派遣單位出具一份勞務(wù)費發(fā)放憑證，該憑證應(yīng)當(dāng)載明派遣人、接受人及其他有關(guān)信息，并經(jīng)勞務(wù)派遣單位相關(guān)負責(zé)人簽字。 其次，應(yīng)當(dāng)采用費用類—勞務(wù)費_派遣人員名稱（費用發(fā)生日期）、費用發(fā)生日期大類—其它及應(yīng)支付套帳科目等字段，進行憑證填寫，以核算勞務(wù)派遣單位發(fā)放的勞務(wù)費支出。 在計算勞務(wù)費時，應(yīng)根據(jù)勞務(wù)派遣單位與工人之間達成的勞動合同來計算勞務(wù)費，同時考慮社會保險和其它社會保障費用等，確定勞務(wù)派遣單位的支出金額。 拓展知識：在進行勞務(wù)派遣時，應(yīng)當(dāng)向工人發(fā)放工資到賬憑證，并簽署勞務(wù)派遣協(xié)議，嚴(yán)格遵守政府的規(guī)定，減少勞務(wù)派遣支付不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。