免費(fèi)問(wèn)答

(1)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)，50臺(tái)A產(chǎn)品，每臺(tái)不含稅單價(jià)8000元，所以50臺(tái)共計(jì)40000元，13%的增值稅稅率，則當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為5200元（(40000/1.13)*0.13）。 (2)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均己申報(bào)抵扣，上月進(jìn)項(xiàng)稅額己全部抵扣完畢，因此當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為0元。 (3)應(yīng)繳增值稅稅額：應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=5200元-0元=5200元。 拓展知識(shí)：根據(jù)增值稅的會(huì)計(jì)科目表達(dá)式，當(dāng)月應(yīng)納稅額=當(dāng)月銷(xiāo)售額扣除當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)月免稅額-當(dāng)月減免稅額+當(dāng)月應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。其中，當(dāng)月銷(xiāo)售額包括：當(dāng)月出口銷(xiāo)售額、當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額、當(dāng)月進(jìn)出口跨境電商銷(xiāo)售額。免稅額和減免稅額 有關(guān)稅務(wù)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)人員以及其他有關(guān)部門(mén)根據(jù)總體經(jīng)濟(jì)，政治和法律法規(guī)要求的發(fā)放的準(zhǔn)許的一般性或特定的減免。