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根據(jù)《企業(yè)所得稅專項(xiàng)附加扣除管理暫行辦法》,小型微利企業(yè)增值稅季報(bào)必須用到當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)，因此，建議您反回去改賬，這樣才符合有關(guān)法定稅收財(cái)務(wù)管理要求，通過(guò)財(cái)會(huì)部門(mén)的審核，才能準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和納稅狀況。 此外，紅沖分錄處理時(shí)應(yīng)注意準(zhǔn)確記錄，保持賬簿查詢的完整性，真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，以免影響企業(yè)稅務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。拓展知識(shí)：為了便于審計(jì)、稅務(wù)管理和財(cái)會(huì)核算，財(cái)務(wù)系統(tǒng)一般采用賬戶集中式管理，以節(jié)約審核、管理成本，提高企業(yè)審計(jì)及稅務(wù)管理能力。