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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師。我們公司做蔬菜批發(fā)的，以前請(qǐng)的兼職會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)都是看到票做賬，沒有做暫估，也沒有進(jìn)銷存。就是看到付貨款了，就進(jìn)庫存商品，接著就一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本了，也就是結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)成本，實(shí)際上是上個(gè)月就已經(jīng)銷售出去了。然后我接著做6月的賬，6月里30萬都是5月其實(shí)就已經(jīng)銷售出去的菜了，我也是一筆進(jìn)庫存商品，就直接結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。但是因?yàn)槲襾砹耸亲嗟?，?jīng)理就要求做應(yīng)付應(yīng)收。6月有采購單但還沒開票的，我暫估了，也做6月的進(jìn)銷存，做的是6月期初沒有上期結(jié)余的進(jìn)銷存。但是有好多菜是負(fù)數(shù)出庫。請(qǐng)問我可以怎么調(diào)賬??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)您提供的信息，您的公司的會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)有問題，應(yīng)該做暫估和進(jìn)銷存。調(diào)賬的方法有多種，但是總體原則是保證會(huì)計(jì)賬目的一致性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)收支平衡，以及讓會(huì)計(jì)核算更加準(zhǔn)確有效。
首先，您可以對(duì)5月份是負(fù)數(shù)出庫的貨物進(jìn)行核實(shí)，以確定是否真的出庫了。其次，檢查是否有已付賬款未錄入，若有，應(yīng)補(bǔ)錄出賬款；檢查是否有已收賬款未錄入，若有，應(yīng)補(bǔ)錄收入。第三，您應(yīng)該將6月的進(jìn)銷存做的成本賬目歸零，將本期產(chǎn)品入庫的成本改為5月已出庫的實(shí)際成本。最后，給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充說明，以便公司在日后進(jìn)行復(fù)核時(shí)能夠識(shí)別出調(diào)賬，并合理處理該段時(shí)間內(nèi)的數(shù)據(jù)異常。
拓展知識(shí)：調(diào)賬是會(huì)計(jì)核算中常見的一項(xiàng)處理方式，它主要用于解決會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)異常的情況，以實(shí)物及其變化為準(zhǔn)，把會(huì)計(jì)工作對(duì)實(shí)物變化的描述正確無誤地反映出來。
2023 01/27 14:15
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