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1.萬(wàn)和公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)下年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為800000元，企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí),由有價(jià)證券轉(zhuǎn)換,現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元,在當(dāng)前的資金市場(chǎng)條件下,有價(jià)證券的年利率為8%。請(qǐng)你運(yùn)用所學(xué)知識(shí)確定該公司最佳現(xiàn)金持有量以及在最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本、有價(jià)證券的交易次數(shù)及交易間隔期。2.美華企業(yè)預(yù)測(cè)年度賒銷(xiāo)收入凈額為4800萬(wàn)元,其信用條件是n/30,變動(dòng)成本率為65%。機(jī)會(huì)成本率為20%。假設(shè)企業(yè)收賬政策不變,固定成本不變。該企業(yè)有A.B.C三個(gè)備選方案,信用條件分別為A:n/30;B:將信用條件放寬至n/60;C:將信用條件放寬至n/90。其賒銷(xiāo)額分別為4800萬(wàn)元、5300萬(wàn)元和5600萬(wàn)元;壞賬損失率分別為1.5%.3%和5%:收賬費(fèi)用分別為26萬(wàn)元、36萬(wàn)元和59萬(wàn)元。要求:(1)試選擇最佳方案。(2)如果將最佳方案的信用條件改為2/10,1/20,n/50(D方案),估計(jì)有50%的客戶利用2%的折扣,20%的客戶利用1%的折扣,其余客戶放棄折扣,于信用期限屆滿時(shí)付款。壞賬損失率降為1.2%,